理财公司内部控制管理办法
1、第二条 本办法适用于理财公司,包括在中华人民共和国境内依法设立的商业银行理财子公司,以及中国银行保险监督管理委员会(以下简称银保监会)批准设立的其他主要从事理财业务的非银行金融机构。 第三条 本办法所称内部控制是指理财公司为防范化解风险,保证依法合规经营和持续稳健运行而建立的组织机制、制度流程和管控措施等。
2、月25日,银保监会正式发布《理财公司内部控制管理办法》(下称《办法》),要求理财公司对各项业务活动和管理活动制定全面、系统、规范的内控制度体系,并至少每年进行一次全面评估。《办法》自公布之日起实施,过渡期为实施之日起六个月。
3、第十八条 商业银行应建立健全综合理财服务的内部控制和定期检查制度,保证综合理财服务符合有关法律、法规及银行与客户的约定。第十九条 商业银行应对理财计划的研发、定价、风险管理、销售、资金管理运用、账务处理、收益分配等方面进行全面规范,建立健全有关规章制度和内部审核程序,严格内部审查和稽核监督管理。
如何进行有效的内部控制与企业风险管理?
企业在确定自身的风险管理目标后,应当以此为基础作为自身风险管理的行动原则,加强自身的风险管理措施:督促和指导企业定期评估风险发生的可能性及影响程度,评价现有控制措施的执行情况及效果。
内部环境:电网企业内部员工确立风险理念,并确定各类风险管理的风险容量,电力企业的核心都是内外部人员以及经营所处的环境,内部环境的认知为员工确立了怎么样看待风险和风险的基础。目标设定:确立电网企业管理目标,发现影响管理目标实现的潜在事项。
一是建立具有独立性、权威性的监督检查机构。
如何控制公司内部风险
1、首先,明确公司治理的核心是受托责任,它构建了股东会、董事会、经理层和监事会之间的法律契约关系,确保每个角色的权利和义务清晰,以此来有效控制企业经营风险,提升组织效率(公司治理实质是基于受托责任的合同关系,它规范了各利益相关者的角色和功能)。
2、避免风险可以有两种方式:一种是完全拒绝承担风险,另一种是放弃原先承担的风险。然而,这种方法的适用性很有限。首先,避免风险会使企业丧失从风险中可以取得的收益;其次,避免风险的方法有时并不可行;再次,避免某一种风险可能会产生另一种风险,例如某企业以铁路运输代替航空运输就是一例。
3、内部报告控制 内部报告控制要求单位建立和完善内部报告制度,全面反映经济活动情况,及时提供业务活动中的重要信息,增强内部管理的时效性和针对性。企业应当结合风险评估结果,通过手工控制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结合的方法,运用相应的控制措施,将风险控制在可承受度之内。
4、企业内部控制应当遵循全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益原则制定。对企业的所有业务重新树立,优化内部环境,搞好风险评估,加强控制活动,确保信息畅通,强化内部监督,促进企业实现发展战略。完善制度建设、实施内部控制。
5、突出奖惩力度,做到事事体现公平公正,奖罚分明。
如何做好企业内部控制和风险管理
完善法人治理结构,为全面风险管理的内控体系建设创造一个良好的内部控制环境。
预算控制,要求企业加强预算编制、执行、分析、考核等各环节的管理,明确预算项目,建立预算标准,规范预算的编制、审定、下达和执行程序,及时分析和控制预算差异,采取改进措施,确保预算的执行。
控制的活动就是能够有效地实现风险反应的措施和方法。对控制活动的分析可以从两个方面来展开,一个是纵向,一个是横向。纵向是把控制活动分为决策层、管理层、执行层和操作层四个层次;横向是指各个部门人、财、物之间的衔接。企业的内部控制活动就是在纵向和横向交错作用的过程中展开。
现代企业财务内控对经营风险防范作用(一)有利于防范决策风险。企业财务内控主要是由信息和沟通为载体来管理企业的内部财务,其重要工作内容之一就是确保企业会计信息质量。
按照风险的来源不同,可以分为外部风险和内部风险。\x0d\x0a (1)企业外部风险,包括:顾客风险、竞争对手风险、政治环境风险、法律环境风险、经济环境风险等;\x0d\x0a (2)企业内部风险,包括:产品风险、营销风险、财务风险、人事风险、组织与管理风险等。