内控风险有哪些

1、内控风险包括操作风险、管理风险、财务风险和战略风险。操作风险是指企业日常运营过程中因操作失误或流程执行不当导致的风险。这种风险可能来源于员工操作不熟练、流程繁琐易错或系统界面不友好等原因。操作风险是内部控制的核心部分，因为即使有很好的制度和规章，如果员工不能正确执行，仍可能导致风险的产生。

2、银行内控风险主要有操作风险、信用风险、市场风险、流动性风险、合规风险及信息技术风险等。 操作风险是银行内控中较为常见的风险之一。它主要源于银行内部流程的不完善或员工操作不当。例如，员工在执行交易或处理业务时可能出现失误，导致客户资金损失或银行声誉受损。

3、首先，人为过失是常见的风险来源。执行内控制度的人员在有限的时间和信息压力下，可能出现决策失误，导致事后效果不佳。这要求企业必须强化员工的培训，提升他们的专业素养和决策能力。其次，内部控制体系的设计缺陷也可能导致问题。制度的执行者可能会因为制度设计的疏漏或自身培训不足，引发错误操作。

4、人为过失。执行内控制度的人在决策过程中因在一定的时间内、基于所掌握的信息以及所受到的压力，作出在事后看来没有产生理想结果的判断。2内部控制体系设计中的缺陷。制度是人执行的，在执行的过程中因制度设计的缺陷以及执行的人员培训问题会造成错误。3 管理层凌驾内部控制体系。

风险导向内部控制的五要素是什么?

内部环境：内部环境是影响、制约企业内部控制建立与执行各种内部因素的总称，是实施内部控制的基础。内部环境主要包括治理结构、组织机构设置与权责分配、企业文化、人力资源政策、内部审计机构设置、反舞弊机制等。

内部控制有五大要素：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。其中内部环境是控制的基础，风险评估与控制活动是重要的环节和手段，信息与沟通是必要的条件，内部监督是不可缺少的重要保证。

对于企业的内部控制来讲，它主要包含了五个彼此之间相互联系的要素，这五个要素分别是控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监控。风险管理的定义。企业的风险管理指的是一个受到企业董事会、管理当局以及其他职工影响的，并且可能会对企业产生影响的事项，它为企业目标的实现提供保障。

内部控制的五大核心要素犹如五根支柱：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。内部环境是根基，包括治理结构、职责分配、审计机制、人力资源政策和企业文化，它们共同构建了企业运营的秩序与氛围。

包括以下基本要素：内部环境、风险评估、控制措施、信息与沟通、监督检查，五个要素协调作用构建企业内部控制体系，帮助企业达到经营目标，将经营风险控制在合理范围之内，保障资金资产的安全合理，防范各种非法舞弊活动。

内部控制要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监控。IT环境对作为内部控制系统主要组成部分的五个要素必将产生重大影响。 控制环境 内部控制环境主要由企业组织内部其他子系统中对内部控制效果有重大影响的因素构成，其根本目标在于保障内部控制系统的有效性。

内部控制与风险管理的关系

内部控制与企业风险管理之间的联系是十分紧密的。内部控制的实质是风险控制，风险管理是内部控制的主要内容，企业风险管理包容内部控制。但两者之间的关系并不是简单的相互关系，两者之间存在着相互依存的、不可分离的内在联系。

内部审计、内部控制和风险管理三者之间相互依存，相互作用，形成一个有机的整体，贯穿于企业经营管理的始终，共同服务于企业经营、战略日标的实现。

风险管理是个大概念，而内部控制相对风险管理来说就更加具体和有针对性了。\x0d\x0a怎么理解呢？我举一个例子\x0d\x0a首先了解一下固有风险和剩余风险的概念。前者是当你设定好一个目标后还未开展任何风控活动就面临的所有潜在风险。

风险内控如何控制?

选择安全控制措施 为了降低或消除信息安全体系范围内所涉及到的被评估的风险，企业应该识别和选择合适的安全控制措施。选择安全控制措施应该以风险评估的结果作为依据，判断与威胁相关的薄弱点，决定什么地方需要保护，采取何种保护手段。安全控制选择的另外一个重要方面是费用因素。

控制活动：控制活动是根据风险评估结果、结合风险应对策略采取的确保企业内部控制目标得以实现的方法和手段，是实施内部控制的具体方式。

三）完善内控监督检查机制。一是建立具有独立性、权威性的监督检查机构。

即内部控制组织体系、内控责任体系、内控业务流程和管理流程体系、内部控制工具体系、内部控制考评体系。在设计过程中，可以考虑按总行、分支行两个层次展开，并始终保证与巴塞尔协议和银监会的要求一致，力求体现绩效考核、内部审计和外部监管三者的一致性。细化业务流程、管理流程和风险点。

如何做好企业内部控制和风险管理

1、做好内部控制是做好风险管理的前提。企业应严格对内部各项程序进行审查，提供日常业务流程、运营、内勤的规范性，实现各个部门从上到下的的防范，到所有人员的防范。强化风险管理责任。

2、企业财务内控主要是由信息和沟通为载体来管理企业的内部财务，其重要工作内容之一就是确保企业会计信息质量。

3、要创造良好的 控制环境，注重建立具有风险意识的 企业文化。要有强烈的 风险意识和 内控责任。风险管理的起点是 风险识别，是进行有效风险管理的基础和关键。要充分利用内控规范并使其得到不断地优化。

内控与风险合规的关系是

内控与风险合规的关系是相辅相成的。首先，内控是组织为实现经营目标，保障资产安全，确保财务报告的准确性和遵守法律法规而实施的一系列控制措施和程序。这些控制措施和程序旨在防止、发现和纠正错误、欺诈和不合规行为。内控系统包括风险管理、内部审计、合规监督和报告机制等组成部分。

合规管理，通常来源于企业组织的外部要求，如国家法律法规和行业监管规定。同时，企业组织也会制定内部规章制度来约束经营行为。合规在本质上起到基本的操作风险抑制作用，它是企业经营的基本前提和底线目标，与外部规定共同构成了企业的合规环境。

合规管理，通常来自于企业组织外部的要求，如国家法律法规和行业监管规定。同时，企业也会制定内部规章制度来约束经营行为。合规的基本作用是降低操作风险。它是企业经营的基础和底线，与外部规定共同构成了企业的合规环境。 内部控制旨在平衡控制与效率，确保公司高效稳定地运作。

【答案】：A、B、D 商业银行内部控制与合规管理的关系，C选项中，商业银行建立并执行有效的内部控制，同时合规管理执行到位就能避免经营风险。就能避免太绝对，经营风险的影响因素是多方面的，并不是内控和合规做到位了，就没有经营风险了。ABD选项均正确，故本题正确答案选ABD。

从理论上说，内控、合规、风险管理更侧重过程管理以及前端管理，而内审更多地是对结果进行监督。内控、风险管理和内审的最终目的都是为了促进企业组织达成管理目标或战略目标。

内部控制和合规本质上是一种双向关系。控制之所以存在，在于控制风险。合规管理是基于法律法规、规章制度、政策要求和监管、社会承诺的遵守和履行等维度的系统化思路。内部控制可以作为合规实施过程中的一种措施，但合规也有两个基本内容。